SANTO DOMINGO, RD.- El director de la
Dirección General de Impuestos Internos, Guarocuya Félix, explicó que
próximamente el Ministro de Hacienda firmará con Estados Unidos la Ley
FATCA o Ley de Conformidad Tributaria para Cuentas Extranjeras, con el
cual nuestro país tendrá la obligación de ofrecer las informaciones de las
cuentas bancarias de los ciudadanos americanos que residan en nuestro país.
“Que quiere
decir esto, que esos retos lo tenemos a la vuelta de la esquina”, advirtió el
funcionario.
Félix instó a trabajar para la eliminación de todas las
trabas que existen para acceder a las informaciones fiscales y tributarias y
ser cada vez más transparente como país que forma parte, junta otras 122
naciones, del Foro Global de Transparencia de la Organización para el
Desarrollo y la Cooperación Económica (OCDE).
“Esto
establece deberes y obligaciones para República Dominicana. Dentro de las
obligaciones, tenemos que mejorar la legislación para facilitar el intercambio
expedito de información en temas fiscales entre jurisdicciones”, indicó.
QUE ES FATCA?
Por Steve L. Waserstein, WNF Law
Si es ciudadano de Estados Unidos o
residente de este país (es decir, posee lo que se conoce como "tarjete verde"
o ha permanecido en Estados Unidos 183 días o más en un año calendario o más de
tres años a partir de la formula de presencia sustancial), tiene la obligación
de declarar (y posiblemente pagar impuestos sobre ingresos al fisco de Estados
Unidos sobre):
1.
Su ingreso de cualquier parte del mundo
(e.g., obtenido dentro o fuera de Estados Unidos) incluyendo sueldo,
comisiones, dividendos, ganancias, renta, regalías, e intereses,
2.
Regalos de personas no residentes por
encima de $100,000 durante el año,
3.
Cuentas en el exterior (no estadounidenses)
(i.e., cuentas bancarias o de corretaje) con saldos (en su totalidad en
cualquier momento durante el año) por encima de US$10,000, y
4.
Ciertos intereses en, o transacciones con,
bienes extranjeros, entidades y/o fideicomisos extranjeros.
Por lo general, los
ciudadanos/residentes que no han cumplido encajan en tres categorías:
1.
La persona conocía sus obligaciones de
declarar o pagar sus impuestos,
2.
La persona pensaba que él/ella tenía la
obligación de declarar o pagar pero recibió asesoramiento incorrecto de parte
de asesores fiscales, contadores u otros, o
3.
La persona conocía o tenía razón para
conocer sus obligaciones y no cumplió. Desafortunadamente, ninguna de las categorías
arriba apuntadas excusan la falta de cumplimiento.
El Servicio de Impuestos Internos de
Estados Unidos Unidos (conocido por sus siglas en inglés, IRS) está apuntando y
combatiendo enérgicamente la falta de cumplimiento y la evasión fiscal. De ser
descubierta, la falta de cumplimiento puede tener consecuencias que incluyen
penas civiles considerables y enjuiciamiento. El IRS cuenta con numerosas
herramientas para descubrir a quienes no cumplen, incluyendo:
1.
FATCA (Ley de
Conformidad Tributaria/Ley de Cumplimiento Tributario para Cuentas Extranjeras)
que obliga a las instituciones extranjeras (incluyendo bancos y correduría) a
divulgarle al IRS cierta información sobre cuentahabientes estadounidenses
(i.e., ciudadanos/residentes de Estados Unidos o entidades extranjeras con
ciudadanos/residentes estadounidenses, directa o indirectamente, que posean más
de 10%) o a retener el 30% sobre pagos de ingresos de fuentes estadounidenses,
y potencialmente hasta perder su categoría bancaria correspondiente. Esta
obligación de informar al fisco estadunidense comenzará en el año 2015 en
relación con las cuentas correspondientes al 2013, 2014, en adelante.
2.
Recabación de Datos. El IRS se
propone emplear la internet, incluyendo Google, Facebook, Linked In, Twitter y
otros sitios de la red para encontrar información sobre los contribuyentes, e
información proveniente de compañías de teléfonos móviles y de tarjetas de
crédito.
3.
Informantes ("Soplones"). Sencillamente,
un empleado, contratista, amigo, miembro de la familia u otra persona puede dar
información al IRS que resulte en que esta entidad recupere impuestos no
pagados. En tal caso, la persona que dé la información recibirá una recompensa.
El Sr. Birkenfeld, que proporcionó información relacionada con UBS y sus
clientes, recibió una recompensa por encima de $100 millones de dólares
estadounidenses.
4.
Información de Terceros. El IRS
puede obtener información de un tercero, incluyendo el banquero, contador,
rival comercial, corredor, banco, compañías de tarjetas de crédito u otras
instituciones financieras del contribuyente.
5.
Tratados de Intercambio de Información. El IRS ha
firmado, y está en proceso de firmar, acuerdos con otros gobiernos para
intercambiar información sobre personas que residen en sus países.
NUEVA YORK.-
Un dominicano que se hizo pasar por ciudadano estadounidense por más de 20
años, usando una identidad falsa, fue condenado a 42 mesas de prisión.
